Tarieven erfbelasting en vrijstellingen 2025
Ieder jaar veranderen de tarieven erfbelasting en vrijstelling. De tarieven en vrijstelling voor de erf- en schenkbelasting worden in december vastgesteld voor het volgende jaar. Zo kunt u in 2025 belastingvrij 6.713 euro aan uw kinderen schenken. Komt een van uw (groot)ouders te overlijden? Dan hoeft u in 2025 over de eerste 25.490 euro geen belasting te betalen. Daarboven geldt een erfbelastingtarief van 10 procent en bent u vaak erfbelasting verschuldigd. Vanaf 154.197 euro geldt een tarief van 20 procent. Dit klinkt als een hoog bedrag, maar veelal hangt de waarde van de erfenis af van de waarde van de woning. Hierdoor is de erfenis gelijk een stuk hoger en bepaalt dit in welk tarief u valt. Hoe u de erfbelasting precies berekent, kunt u in de onderstaande tarievenkaart lezen.
| Waarde erfenis | Partner (Pleeg- of stief)kind Kind met een beperking | Kleinkinderen en verdere afstammelingen | Overige erfgenamen zoals een broer, zus of ouders |
| € 0 – € 154.197 | 10% | 18% | 30% |
| € 154.197 en meer | 20% | 36% | 40% |
De vrijstelling hangt af van uw relatie met de overledene. Partners hebben voor de erfbelasting een ruime vrijstelling. Maar mochten beide ouders komen te overlijden dan zijn de vrijstelling aanzienlijk lager. Als u een erfenis krijgt, is de kans dus groot dat u erfbelasting moet betalen. Maar alleen als het bedrag van de erfenis hoger is dan uw vrijstelling. We hebben dit voor u in een overzicht gezet.
| U bent: | Bedrag van uw vrijstelling in 2025 |
| Echtgenoot, geregistreerd partner of samenwonend partner | 804.698 |
| Kind, pleegkind of stiefkind | 25.490 |
| Kleinkind | 25.490 |
| Achterkleinkind | 2.690 |
| Kind met een beperking | 76.453 |
| Ouder | 60.359 |
| Andere erfgenaam, bijvoorbeeld een broer of zus | 2.690 |